高い成長を目指すスタートアップ企業にとって、会計面をサポートする税理士法人は大切なパートナーの一角。本業に専念できる環境を整備できるだけでなく、経営戦略や財務管理の面でも的確なアドバイスを受けることで、事業拡大への道筋を示してくれる存在です。今回は、顧問税理士から勧められた「M&Aお試しマッチング機能（以下、「お試しマッチング」）」を通して、さらなる発展を望める大手企業へのグループインが決まった事例を紹介します。GMOメイクアプリ株式会社（旧：anect株式会社）* 代表取締役 木村一郎氏と税理士法人アーリークロス 代表社員 小西慎太郎氏にお話を聞きます。

＊グループ入りにより2024年10月1日「GMOメイクアプリ株式会社」に社名変更

福岡に基盤を持つスタートアップ企業と顧問税理士という関係性

――企業概要と両社のご関係について教えていただけますか。

アーリークロス 小西　当社は「ワクワクする未来を共に創り、次世代につなぐ」をミッションに掲げ、税務・会計に留まらないサービス提供を行っています。グループには公認会計士事務所、社労士法人、ウェブ制作会社等を有し、お客様の未来づくりに必要なサービスをワンストップで提供しています。2024年には不動産事業、人材紹介事業もスタートさせました。「日本を代表する会計事務所グループを創る」ため、一般に想像する会計事務所の枠組みを超えて、日々新しい取り組みを行っています。

GMOメイクアプリ（旧：anect） 木村　福岡で2015年に創業しました。モバイルアプリ開発プラットフォーム「Appabrik」* の開発・提供を行っています。エンジニアではない方でも、iPhoneやAndroidで動くアプリに関する機能・サービスを、ノーコードで作成できるシステムです。「今からIT戦略に力を入れたい」という企業の皆様を中心に導入していただいています。

＊グループ入りにより2024年10月1日「makeappli byGMO」に改称

――法人立ち上げ期からの経営の相談パートナーという関係性とお伺いしました。

小西　GMOメイクアプリ（旧：anect）様とは福岡の起業家ネットワークを通じて出会い、法人設立の際から税務顧問として関わらせていただきました。起業家としての熱意と斬新なアイデアに溢れた木村さんの姿が非常に印象的で、「この方の事業はきっと大きく成長するだろう」と確信したことを覚えています。創業当初の手探りの時期から、税務・経理面でしっかりと基盤を築くお手伝いをさせていただけたことは、弊社としても非常に意義深い経験でした。

木村　小西さんが税理士法人アーリークロスを創業される前からのお付き合いです。税務財務はもちろん、経営についても継続的に相談に乗ってもらっている関係性でした。

小西　GMOメイクアプリ（旧：anect）様とは、創業当初から「生きるか死ぬか」という厳しい状況に直面するスタートアップならではの課題に向き合いながら、資金繰りや資金調達の状況を特に重視し、毎月の面談を通じてサポートして参りました。

スタートアップにとって、初期の資金繰りや資金調達は経営を左右する最重要課題です。月次の経理をしっかりと締める体制を整え、資金の流れを可視化することで、最適な意思決定をサポートしてきました。

また、通常のビジネス運営だけでなく、経営計画のPDCA（計画・実行・評価・改善）サイクルを着実に回していくことにも重点を置いていました。特に、月次の数値データをもとにした目標進捗の確認や改善策の議論を重ねることで、GMOメイクアプリ（旧：anect）様が着実にステージアップしていけるような体制づくりをお手伝いしました。

面倒な手続きなしで気軽に「お試しマッチング」*を利用

――GMOメイクアプリ（旧：anect）様が「お試しマッチング」を利用されることになったのはどのような経緯ですか？

＊M&Aを検討中または今後検討する可能性がある企業のオーナー経営者が、利用契約前に書類提出なく、無料で匿名の情報を掲載し、自社に興味を持つ譲受候補企業の有無や属性、反応を知ることができる業界初の機能

木村　アーリークロスさんに伴走していただき日々試行錯誤している中で、外部資本を入れてから事業を伸ばそうか、ということを相談したところ「M&Aの可能性があるかどうか試してみるサービスがある」と、ご紹介いただきました。アーリークロスさんがそうおっしゃるなら、ひとまずやってみるかという風に思ったところもあるほどです。

小西　M&Aサクシードはプラットフォームというフラットな場だったことと、その中でも「お試しマッチング」はさらに個社名等も伏せて掲載するなどリスクも少ないため、一度試してみましょうかという形で紹介させていただきました。

木村　小西さんから話を聞いた後、M&Aサクシードの担当者がアーリークロスでの次の面談時に「お試しマッチング」について説明してくれました。最初は、譲渡意向が強くあったわけではないのですが、お話しをしているうちに「簡単にできるならやってみてもいいか」という想いに至りました。「お試しマッチング」というシステムにエンジニアとして興味があったこともあり、その場で登録することにしました。

――「お試しマッチング」をご利用いただいた感想をお聞かせください。

木村　簡単なヒアリングはありましたが、面倒な契約や提出書類が一切不要だっただけでなく、意識的にもハードルが非常に低いことがありがたかったですね。エンジニアが本業の私にとってグループジョイン（M&A）関連の事務作業を並行してこなすのは大変だからです。実際に、日常業務に支障をきたすことはありませんでした。

――「お試しマッチング」を進めるなかで、気づかれたことがあったそうですね。

木村　弊社に興味を抱く企業様が複数社あることがわかりました。自社の市場価値を大まかに把握できたことが、これまでの事業への自信につながりました。

日常の忙しさからグループジョインに動き出せずにいました。もし「お試しマッチング」がなければ、譲渡する決断はなかったかもしれませんね。

小西　GMOメイクアプリ（旧：anect）様が価値ある技術を持つ会社であることはわかっていましたが、予想以上にスピーディーに譲渡までのプロセスが進展したように感じました。「お試しマッチング」に掲載後、1日経過した時点で7社の先行応募があったことには驚きました。この先行応募された企業の中に、今回ご縁があったGMOメイクショップ様もいらっしゃったということで、素晴らしい出会いがあり、利用をお勧めして良かったです。

年々ニーズの高まるM&Aも選択肢の一つとして支援する

――アーリークロス様は、トータルでスタートアップ企業の支援をされていますが、なぜ今M&Aに力を入れられているのでしょうか？

小西　弊社のお客様の中には事業承継や規模拡大の観点でM&Aを検討される方も増えてきており、そのようなご相談に対して、より包括的で質の高いサポートを提供したいと考えたのが背景です。M&Aを通じてお客様の成長や円滑な事業承継を支援するだけでなく、長期的に見て課題解決に寄与できる体制を構築していきたいです。

――その中でもM&Aサクシードとの協業を選ばれた理由を教えてください。

小西　お客様にどのような価値を提供できるかを最優先に考えたときに、M&Aサクシードの豊富なネットワーク、「お試しマッチング」という柔軟な仕組みが、弊社の税務や事業承継に関する専門的な知見と非常に親和性が高いと思いました。

社内での反応も、非常にポジティブでした。M&Aの相手先を試しに探せるというサービスが従来のM&Aサービスよりハードルが低く提案がしやすいという印象を持ったメンバーが多かったようです。お客様からも、現在の企業価値を知ることができるプラットフォームということで好評いただいていると感じます。

顧問税理士事務所はM&Aの強い味方

――アーリークロス様が契約完了まで伴走してくださったそうですね。

木村　実は、グループジョインの選択肢がこれまで全くのゼロだったわけではないのですが、初回の契約に始まりたくさんの提出書類、さらに追加書類が求められることもあり、足が遠のいてしまいました。今回、アーリークロス様のサポートを受けながらグループジョインの行程を実施できるということで、ものすごく前向きになることができました。

例えば、財務諸表三期分の書類の提出の際にも、アーリークロス様からすぐに出していただけました。自分たちでももちろん把握しているのですが、日々の業務がどうしても優先になるところがあるので、財務のプロに動いていただくことができて、本当に助かりました。

――出口戦略を考えるスタートアップ企業にメッセージをお願いします。

木村　今になって考えると、創業期はどうしても本業に注力してしまい、他のことまで手が回らないことが多々ありました。目の前の売上を作ることや、システムの改善など、リソースも含めてそこにフォーカスしてしまいがちです。

一方で、そんな時でも視野を広げて、グループジョインに限らず資本業務提携などのオプションを、自分の頭の中に持っておくことによって、チャンスが広がる可能性はあると思います。少なくとも私は、一歩踏み出してみて本当に良かったと感じています。

小西　顧問税理士という立場から見ると、M&Aは出口戦略の一つとして有効な手段であることをお客様に認識していただけると嬉しいです。

今回「お試しマッチング」の利用をお勧めしたとき、確実に譲渡されるという結果を予想していたわけではありませんでした。まずはM&Aの可能性があるのか他社からオファーをもらい、客観的な指標になればと考えていました。GMOメイクアプリ（旧：anect）様がGMOメイクショップ株式会社様にグループインされると聞いた際には、一緒に伴走できてよかったと感じ嬉しかったです。両社の社長同士のフィーリングもよかったようで、今後のシナジー効果も強く期待できると感じました。

GMOメイクアプリ（旧：anect）様のように、経営の選択肢のひとつとしてM&Aを検討することで、私たちも想像もしていなかった驚きの出会いにつながることもあります。最初から間口を閉じずに、まずはトライしていただきたいです。その際には、私たちは、全力でサポートさせていただきます。

GMOメイクアプリ株式会社（旧：anect株式会社）様・GMOメイクショップ株式会社様の成功事例はこちらからご覧ください。